Rozliczenie kryptowalut w Polsce jest obowiązkowe dla każdej osoby, która osiągnęła dochód ze sprzedaży cyfrowych aktywów. Kryptowaluty a podatki to temat, który wciąż budzi wiele pytań, zwłaszcza w kontekście rocznych rozliczeń. W artykule wyjaśniamy krok po kroku, jak wygląda rozliczanie kryptowalut, jak rozliczyć się z kryptowalut zgodnie z obowiązującym prawem oraz jakie dokumenty przygotować, by wszystko odbyło się bezproblemowo.
Kryptowaluty a podatki – co musisz wiedzieć?
W polskim prawie dochody z kryptowalut klasyfikowane są jako przychody z kapitałów pieniężnych. Dotyczy to zarówno bitcoina, jak i innych walut cyfrowych. Oznacza to, że podatki od bitcoina oraz innych tokenów należy ująć w formularzu PIT-38. Obowiązek podatkowy powstaje wyłącznie w przypadku sprzedaży – samo posiadanie lub zamiana jednej kryptowaluty na inną nie generuje podatku.
Ważne: kryptowaluty a PIT to połączenie, które wymaga dokładności. Choć nie ma obowiązku opłacania zaliczek w ciągu roku, rozliczenie musi zostać złożone do końca kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
Jak udokumentować zakup kryptowalut?
Aby legalnie rozliczyć zyski i poniesione koszty, niezbędne jest właściwe dokumentowanie transakcji. Jeśli zastanawiasz się, jak udokumentować zakup kryptowalut, wystarczą:
- potwierdzenia przelewów bankowych na giełdę,
- historia transakcji z platformy,
- faktura z kantoru kryptowalutowego,
- potwierdzenie z bitomatu.
To bardzo ważne, zwłaszcza gdy przyjdzie udowodnić, skąd pochodzą środki lub jakie były koszty uzyskania przychodu.
Jak rozliczyć się z kryptowalut?
Jak rozliczyć się z kryptowalut poprawnie? W PIT-38 należy wykazać:
- całkowity przychód z kryptowalut – czyli wartość sprzedaży,
- koszty uzyskania przychodu – suma kosztów zakupu i prowizji,
- różnicę między nimi – to dochód lub strata.
Wysokość podatku od kryptowalut wynosi 19%. W przeciwieństwie do innych źródeł dochodu nie obowiązuje tutaj kwota wolna. Ponadto rozliczenia nie można dokonać wspólnie z małżonkiem, ani ująć go w ramach działalności gospodarczej.
Kiedy płacić podatek od kryptowalut?
To jedno z najczęściej zadawanych pytań. Kiedy płacić podatek od kryptowalut? – tylko po zakończeniu roku podatkowego, w trakcie składania PIT-38. Nie ma potrzeby wpłacania zaliczek ani rozliczania się po każdej transakcji. Jednak warto prowadzić bieżącą ewidencję, aby na koniec roku mieć pełen obraz wszystkich operacji.
Strata na kryptowalutach a podatek
Nie każdy inwestor kończy rok z zyskiem. Jeśli sprzedaż kryptowalut zakończyła się stratą, również trzeba to uwzględnić w deklaracji. Dobra wiadomość jest taka, że strata na kryptowalutach a podatek oznacza możliwość odliczenia jej w kolejnych latach od przyszłych zysków. Ważne jest jednak to, że strat nie można łączyć z innymi rodzajami dochodów (np. z pracy czy wynajmu).
Jak uniknąć podatku od kryptowalut?
Wielu inwestorów zadaje sobie pytanie: jak uniknąć podatku od kryptowalut? W praktyce nie ma legalnych sposobów na całkowite pominięcie podatku. Można jednak zoptymalizować zobowiązania:
- Hodlowanie – brak sprzedaży oznacza brak dochodu, a więc brak podatku.
- Skrupulatne zbieranie dowodów zakupu i opłat transakcyjnych.
- Zmiana rezydencji podatkowej – choć to wymaga spełnienia określonych warunków.
Warto pamiętać, że każda próba unikania podatku w sposób niezgodny z prawem może skutkować dotkliwymi karami.
PIT-38 kryptowaluty – najważniejsze informacje
PIT-38 kryptowaluty to formularz, który musi złożyć każda osoba, która w danym roku sprzedała kryptowaluty z zyskiem lub stratą. Formularz ten umożliwia rozliczenie przychodów z kapitałów pieniężnych i jest jedynym właściwym miejscem do zgłoszenia dochodów z bitcoina czy altcoinów.
Nie ma możliwości przesłania tych danych przez PIT-37 ani PIT-36. Termin składania deklaracji to 30 kwietnia. Warto złożyć ją wcześniej, by uniknąć kolejek i stresu.
Podsumowanie
Rozliczanie kryptowalut nie musi być trudne, jeśli inwestor wie, jakie przepisy obowiązują i jak poprawnie zebrać dokumenty. Kluczem jest systematyczne prowadzenie ewidencji zakupów i sprzedaży, znajomość formularza PIT-38 oraz świadomość, kiedy płacić podatek. Kryptowaluty a podatki to temat, którego nie można lekceważyć – odpowiednie przygotowanie to najlepszy sposób na bezpieczne inwestowanie i spokojny sen.
